中小企业类毕业论文,关于对中小企业融资问题的相关相关本科毕业论文范文

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[摘 要 ] 无论发达国家还是发展中国家,中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱.本文首先介绍了中小企业的界定以及在现代经济发展中的地位与作用,并从我国国情出发分析现阶段中小企业融资困难的原因,最后提出了解决中小企业融资困难的思路与相关政策建议.

[关 键 词 ] 中小企业 融资 信用担保

一、中小企业的相关界定

中小企业是一个相对的、比较模糊的概念.由于不同国家和地区的经济发展水平不一样,中小企业所处的经济发展环境也有差异,因此,在中小企业的界定标准上不可能达成一致等原因,各国对中小企业的界定还没有完全统一的标准.世界各国对中小企业的界定有定性和定量两种界定方法.多数国家是按企业雇员人数或企业雇佣人数结合营业额的标准来界定中小企业的.2002 年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过了《中华人民共和国中小企业促进法》,明确规定:所谓中小企业“是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要,增加就业,生产经营规模中小型的各种所有制和各种形式的企业.中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标,结合行业特点制定,报国务院批准.”而国家经贸委、国家计委、财政部、国家统计局于2003年出台的《中小型企业标准暂行规定》则具体规定了各个行业中小企业的界定标准,如:工业领域内中小企业标准为“职工人数两千人以下,或销售额三亿元人民币以下,或资产总额为四亿元以下.其中,中型企业须同时满足职工人数三百人以上,销售额三千万元及以上,资产总额四千万元及以上,其余为小型企业.”建筑业、交通运输业、邮政业、批发和零售业等领域也相应做了新的规定.

二、中小企业在经济发展中的地位和作用

无论发达国家还是发展中国家,中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱.亚太经合组织21个国家和地区的中小企业户数占各自企业总量的97%~99.7%,就业占55%~78%,GDP比重占50%以上,出口总量占40%~60%.德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”.从我国情况看,目前在工商注册登记的中小企业已经超过1000万家,占全国注册企业总数的99%,其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额已分别占全国的60%、57%、40%和60%左右;流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上.中小企业的作用主要体现在:

1.激活市场竞争、促进经济增长.从我国情况看,正是中小企业的长足发展才保证了国民经济整体素质的不断提高,1979年~2002年,我国国民经济保持了9.5%的增长速度,而以中小企业为主的非国有经济增长速度达到30%以上.

2.创造就业机会,缓解经济周期冲击.随着工业化的发展,大企业趋向于以资本代替劳动,而中小企业成为新增劳动力的主要吸纳者.据我国劳动部2002年底对全国66个城市劳动力就业状况调查显示,目前国有企业下岗失业人员中,65.2%在个体、私营企业中实现了再就业.

3.增加农民收入,转移农村富余劳动力.以中小企业为主体的乡镇企业是农民增加收入的主渠道,提供给农民的工资收入由1996年的4380亿元增加到2002年的8200亿元,年均增长9%,截至2002年末,乡镇企业从业人员达到1.33亿人,占全国农村劳动力的26.8%,大大缓解了人多地少的矛盾.

三、中小企业融资困难的原因分析

目前中小企业融资的基本特征是融资渠道狭窄,主要表现在:银行贷款仍然是中小企业融资的主渠道.2005年8月中国人民银行的一份调查显示,中国中小企业融资共有98.7%来自银行贷款;中小企业信贷活动“两极分化”越来越明显,效益好的中小企业,越来越成为金融机构争夺的客户,状况并不十分好的中小企业或者受到冷落,或者因担保或抵押条件被拒之门外.

按现代金融理论的解释,中小企业融资的最大特点是“信息不对称”,由此带来信贷市场的“逆向选择”和“道德风险”,商业银行为降低“道德风险”,必须加大审查监督的力度,而中小企业贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称,降低了它们在中小企业贷款方面的积极性.

从企业方面看,中小企业经营风险大,发展前景不明,贷款抵押担保难.基层银行授权有限,贷款程序复杂繁琐.中小企业申请贷款手续繁琐,且银行考察评估时间长,即使费尽周折贷款到手,商机可能早就错过.从银行方面看,国有商业银行经营战略上重点转移,使中小企业难以获得贷款支持.信贷管理上重约束、轻激励的理念,使基层行、社存在“惧贷、慎贷”心理.中小企业贷款风险大,银行、信用社维护金融债权也比较难.同时其它形式的融资渠道不畅,缺乏为中小企业服务的资本市场.比如在上海、深圳两个证券交易市场上市的中小企业很少,而且上市成本之高,是一般中小企业望尘莫及的.还有产权交易市场的不完善、不成熟,法律法规的不配套,产权交易市场没有发挥其应有的作用.另外,主要为中小企业创业提供服务的风险投资基金、投资公司和投资机制还处于起步阶段.

四、解决中小企业融资问题的相关思路

借鉴其他国家在发展中小企业方面一些成功经验,结合我国实际,我国中小企业融资的解决思路主要包括以下方面:

1.加强中小企业自身内源融资能力

要加强中小企业的内源融资能力,首先必须规范中小企业的企业制度,明确界定企业的产权关系,从而在良好的企业制度条件下增加企业的盈利水平,促使企业将利润转化为内源融资能力.对企业的管理不仅要有短期的目标,更重要的是要有企业的长期发展战略,加强企业的财务管理,规范财务会计制度.同时强化企业自我积累机制,要做到增加企业的资本金,加快企业内部控制制度的建立,硬化对企业的财务约束;建立强制性的企业折旧提成制度和折旧基金使用制度,使其真正用于更新改造等生产性建设上;加大企业提取盈余公积金的比例,定量定期拨定留存收益,促使企业靠自身积累完成日常进行的设备改造等.

2.深化国有银行商业化改革,建立中小企业金融服务体系

针对我国融资体系的现状,国有商业银行的信贷支持仍然是解决中小企业融资困难的主渠道.因此,应建立健全国有商业银行为中小企业服务的功能,不断开拓新的融资手段,灵活运用各种金融工具为中小企业提供必要的信贷支持和金融服务.

3.加强政府对中小企业融资的支持

在我国中小企业融资难的问题上,除了要加强企业自身的管理和建设,以及我国银行金融体系的改革外,还离不开政府对中小企业融资的支持.政府在扶持中小企业发展中的主要职责是:制定有利于中小企业与大企业公平竞争的发展规划与规则;推动和构造有利于中小企业健康发展的社会化促进体系,特别是信用体系和担保体系;引导和鼓励社会对中小企业的 服务;加大政府对中小企业的财税支持力度;完善和健全对中小企业的司法监督.政府的扶持政策应从优化中小企业融资结构的途径上考虑.具体来说,政府应以社会公共管理者身份,采取优惠的财政、税收政策等方式,扶持符合国家产业政策的中小企业.


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4.尝试中小企业到证券市场或其它非银行的渠道以股权方式直接融资

考虑到中小企业从证券市场融资很困难,证券市场为进入市场的公司设置的门槛高,中小企业无法进入.有学者认为我国需要参考国外的经验,建立进入门槛较低的二板市场.

5.探索中小企业的风险投资机制

我国的中小企业具有劳动力密集型、技术含量低、产品附加值低的特征.提升中小企业的综合竞争力的唯一出路在于引导中小企业向高科技行业迈进.而建立中小企业风险投资机制是一种必要和可造作的途径.积极探索建立科技型中

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6.大力发展民间信用,拓展融资渠道

发展我国的民间信用对于合理引导民间富余资金,拓宽企业融资渠道有显著作用,同时也可以进一步完善我国的金融市场体系.

7.多种方式担保融资

中小企业可以利用担保公司、担保协会及其他资信高、实力强的企业担保向银行融资,还可以其他多种方式担保融资.

为中小企业提供信用担保是拓宽其间接融资能力的最有效方法,也是目前各国支持中小企业发展所普遍采用的方法.从总体上看,信用担保业在我国还处在起步阶段,应该尽快建立和完善我国的信用担保体系,建立专门为中小企业提供担保的担保机构,做到:(1)为中小企业向银行和非银行金融机构取得贷款提供担保,以提高中小企业的信用能力,促进中小企业的发展和技术创新,(2)为中小企业的发展提供法律、技术、信息等方面的支持,(3)为中小企业的发展提供管理咨询和人员培训.其中应主要发挥其融资担保功能,明确申请担保企业应具备的前提条件,确定担保的额度、期限和逾期贷款的处理方法等.


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尽快建立和完善我国中小企业征信制度,必须强化信用意识和整肃信用秩序,尽快完善社会信用制度,加快以中小企业为主体的社会化信用体系建设,引导中小企业加强信用管理.具体来讲,可以通过企业资信数据库的建立与服务、企业信用评估服务来建设我国中小企业的征信服务体系.

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参考文献:

[1]郭声琨:中小企业融资[M].经济科学出版社,2000年版

[2]锁箭:中小企业发展的国际比较[M].中国社会科学出版社,2001

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